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個人獨資企業的節稅秘密

日期:2018-06-14 10:53:59 人氣:22 評論:0

我們仍將通過一個常見的實例與大家共同挖掘捷稅寶工具的深度價值和活用方法。

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案例背景

企業A,主要進行設備安裝業務,一年收入數千萬元,實際利潤在一千萬左右。在日常操作中,企業A的財務團隊,碰到了很多財稅難題,主要的難題有:

1、大量的安裝工作,都外包給了各地規模不等的小服務商。但是這些小服務商為了自身偷漏稅目的,不愿意提供任何發票;

2、由于上面的供應端發票問題,企業A同樣為了減輕自身稅負,而促使業務團隊和財務團隊盡量不向其終端用戶開發票。但是,在營業稅轉增值稅的大環境下,越來越多的客戶迫使企業不得不開發票,從而導致企業賬面收入和利潤大幅度上升,甚至接近實際利潤水平;

3、企業A適用的企業所得稅稅率為25%,本身也不具備任何科技屬性,沒有可以使用的稅收優惠政策。一千多萬的真實利潤,只能依靠買發票的方式進行沖抵;

4、部分需要提取出來用于特殊目的的現金,越來越難以通過銀行備用金模式實現;

在營改增、發票管理趨嚴的大背景下,企業A的財務團隊面臨著巨大的挑戰,故希望在尋求到一個合理解決方案的同時,能實現合法合規。

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風險和責任

1、企業A,存在隱瞞收入的偷漏稅行為,存在罰金,滯納金等責任;

2、企業A,存在買賣發票等虛開發票相關行為,有罰金,滯納金,甚至刑事責任;

3、企業A的財務和管理人員,存在財稅管理不善的相關連帶責任;

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解決方案

企業A選擇了捷稅寶的服務型個人獨資企業+核定征收個人所得稅產品,來解決其一部分問題。具體的操作模式如下:

企業A,安排其業務團隊管理者,分別開設了多家個人獨資企業。以往,企業A和服務商直接發生業務往來。現在,企業A先和管理者的個人獨資企業發生業務往來,再通過這些個人獨資企業和服務商發生業務往來。

這里,可以理解為,企業A將業務外包給了這些管理者的個人獨資企業,然后這些個獨企業,再將業務外包給外部的服務商。

對于企業A而言,其實只是簡單地改變了交易模式,多了一個服務外包的環節,就能以極低的成本,解決大量的企業稅務問題,并且此后不用再擔心服務商的規模和是否具備開發票能力等問題。

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風控重點

1、企業A和小企業之間,資金流、服務流、合同流、發票流的管理和控制;

2、新設個人獨資企業以及商業模式變更后,相關交易證據的準備和收集,杜絕被認定為虛開的風險;

方案實施對比

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舉一反三

既然服務后端可以通過這種多個總服務代理再分包的模式降低稅負,那么銷售端是不是也可以用多個銷售總代理的方式呢?

如果服務業可以通過這個模式解決供給端發票問題,那么貿易業和生產型企業,是不是也可以通過類似的模式來解決類似的問題呢?

如果貿易業和生產型企業也適用,那么需要在日常經營中注意的財稅管理問題又是哪些呢?

希望以上三個問題,能給大家帶來更多的啟示。


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